前言

　　我們大家日常都在使用pos機，尤其是買衣服，吃火鍋，都習慣刷卡。pos機帶來的消費便利，也正是市場

對經濟的一種促進手段。

　　今天主要分享下商戶手續費這個概念，引出這個概念前，我們先大概說點別的東西。

一、卡片的分類

　　1.1、借記卡/儲蓄卡

　　我們最常見的卡片，一般我們去銀行辦理的卡片都是借記卡，用於客戶存取，消費預授權，購買理財基金

等。目前銀行競爭壓力大，一般辦理卡片都不收卡費，也免年費。但一般銷卡需要5-10元不等的手續費。這類

卡片，只要沒有年費，一般注不登出都一樣，因為我們即使登出了卡片，我們的客戶資訊是不會從銀行刪除的，

銀行只是更改我們的賬戶狀態而已。

　　1.2、貸記卡/公務卡/信用卡

　　四大行，地級大的商業銀行等，都會發行貸記卡，用於消費預授權等，可用於存取，但取款手續費較高，

肯定高於我們平時的理財年利率，不然銀行就是賠的。貸記卡是促進經濟發展的十分有效的手段，有的人就

會問了，我們提前花銀行的錢，按時歸還，也不收取手續費，那為何銀行還搞各種活動促銷貸記卡。這個我

們在手續費中講。

　　1.3、預付費卡

　　預付費卡是目前為止，利潤最大的卡片手段之一，預付費卡，就是我們平時超市的購物卡，ktv的充值卡，

超市的充值卡等等，就是我們先購買不同金額的卡片，然後後續消費，不支援退錢，不記名，丟失不管等。

他的流行，主要是給領導送禮，給親人送禮等，主要的好處是不記名，不用密碼，使用便捷。那麼為何要說

他利潤大：

　　1、我們提前支付，可能之後一段時間才會使用，那麼這個空檔期的利潤自然就轉到了。

　　2、卡片一旦丟失，卡里面的錢，不就白白賺了。

　　3、卡片只能到指定店面消費，一旦消費一次

剩餘一點錢，我們很難再來一次，久而久之就又賺了。

　　1.4、準貸記卡

　　相比於貸記卡，準貸記卡既有貸記卡功能，又有借記卡功能，是一種加強版準貸記卡，目前發行的銀行還

很少，申請條件也有限制。詳細點說，就是他有所有貸記卡的功能，同時，他又能和借記卡一樣，同行取款免

手續費，同行也可轉賬等。

二、pos常見交易

　　2.1、消費

　　客戶使用卡片在pos機上進行支付。實時扣取客戶卡上的金額。

　　2.2、預授權

　　預授權主要用於酒店，客戶不確定自己要住的天數，所以提前凍結自己的金額，等到實際結帳的時候，才

解凍並扣款，相當於客戶與酒店的一種信任中介。比如，我們卡上2000塊，我們先刷1000塊的預授權，那麼此

時卡上有兩個餘額，實際餘額還是2000，可用餘額變成1000，凍結金額1000，然後住了5天800塊，那麼結帳的

時候，首先會先將1000解凍，然後扣款800，剩下的200回到可用餘額中。此時可用餘額與實際餘額相同。

三、手續費

　　一般pos機也是銀行發行的，免費給商戶（火鍋店，衣服店），然後可以刷任何銀行的卡。場景一，我們去

優衣庫買衣服，在招商銀行的pos上，刷了建行的借記卡。那麼此時招商銀行就叫---收單行  建行就叫---髮卡行，

因為建行與招行不是同一家行，所以需要過銀聯。手續費其實就是上面這3家進行分的，手續費誰出呢？當然是

商戶，因為商戶在賣產品。

• 收單行收的費用，稱作pos機器的鋪設費。
• 髮卡行收的費用，稱作髮卡方費。
• 銀聯收取的費用，稱作銀聯網路服務費。
• 商戶扣的費用    ，稱作商戶手續費。

　　講到這裡，大家大概明白了手續費收取的來源與原因。那麼要是建行的卡，在建行的pos機上刷，那麼就沒

有銀聯網路服務費，但還要分pos鋪設和髮卡方，因為銀行內部是按照機構劃分的，鋪設pos的機構，需要和發

卡的機構進行分。那麼商戶的手續費一般多少合適呢，商戶的手續費其實是很複雜的，這裡大概說下。

　　1、商戶的手續費根據卡片型別（借貸）的不同，手續費也不同，貸記卡高於借記卡。

　　2、商戶的手續費根據商戶的不同，手續費也不同，財政大廳，稅務大廳，一般手續費非常低，甚至不要，

因為這些都是權威機構，不存在洗錢的可能。因為一旦給其他商戶放開手續費，他們就行用信用卡套現。

　　3、手續費的標準，除了特約商戶，肯定高於信用卡提現的手續費。一般為0.3825%。也就是消費100，

扣商戶3毛左右。

　　下來我們再說下，手續費怎麼在會計分錄體現的，比如小明在衣服店買了1000塊東西，手續費3塊。此時

首先會給商戶記錄1000塊的收入，然後記錄一個3塊的支出。然後這3塊的手續費，會在日終（一般0點），進

行分手續費。上面我們說的是T+0商戶，也就是給商戶實時入賬。這種十分不安全，一旦商戶賣了大額物件，

實時入賬，然後卷錢跑路，那麼客戶就無法退貨，所以一般銀監會都會要求至少T+1給商戶入賬，目前一般

都是10天左右，也就是先把錢放到銀行的過渡戶，等到了期限，再統一給商戶入賬並扣除數續費。

四、結語

　　之所以要寫這篇文章，是因為我們早期做過pos後臺專案，因入手感覺十分枯燥，所以自己先從業務出發，

瞭解整個來龍去脈，才培養了對pos的興趣，如期交付專案，什麼意思呢，就是我們做任何一件事情，都需要

從興趣入手，吃透業務，注重業務，這才是行走天下的金飯碗。