SAP中記賬碼的作用
在傳統手工的會計核算過程中,我們通過用記帳符號“debit”與“credit”來描述資產、負債的增、減,但在SAP中,卻變得有些複雜了。我們在SAP中的記賬碼和過賬碼(Posting Code / Posting Key)其實就是同一個意思,通俗的說也就是老會計常說的借貸方向,那麼實際的意義是什麼呢?
在SAP系統中這個Posting Code主要肩負著如下的作用:
1、界定科目型別(S/D/K/M/A);
2、確定借貸方向;
3、控制憑證輸入介面的螢幕欄位狀態;
後臺配置路徑:SPRO→財務會計(新)→財務會計全域性設定 (新)→憑證→定義過帳碼
In this activity you define posting keys. Users specify a posting key before entering a line item. The posting key controls how the line item is entered and processed.
For each posting key, you define among other things:
- which side of an account can be posted to,
- which type of account can be posted to, and
- which fields the system displays on the entry screens and whether an entry must be made (field status).
舉我們最常用的GL一塊的40/50來說明。
SAP系統提供多種過帳碼的定義,使用者在處理會計憑證錄入時,宜儘量使用系統預設之過帳碼。
業務處理通常使用之過帳碼如下:
上圖說明:
1、客戶(Customers——D)
對於與應收帳款有關的憑證輸入,其應收帳款的debit/credit所用的記帳碼:
用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit,
用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit,
如輸入一筆與客戶發票有關的分錄:01:客戶有關的號碼 50:其他業務收入。
2、供應商(Vendors——K)
對於與供應商發票有關的憑證輸入,主要與應付帳款有關的debit/credit就比較複雜了,如
debit用21、22、23、24、25、26、27、28、29,
credit用31、32、33、34、35、36、37、38、39,
如供應商發票輸入分錄為:40:營業費用-電費 31:表示通過主資料建立的供應商編號。
3、總賬(General Ledger/GL——S)
對於總帳科目的憑證,
用40來表示總帳的debit,
用50來表示總帳的credit,
分錄例示如下:40:現金 50:銀行存款;
4、固定資產(Assets——A)
與固定資產有關的業務,用70表示debit,用75表示credit,假設通過應付模組採購固定資產,70:固定資產號碼 31:應付賬款。
5、物料(Materials——M)
對於存貨有關的業務,用89表示debit,用99表示credit,
如89:存貨 50:GR/IR,退貨時,40:GR/IR 99:存貨
(與存貨有關的會計業務,大部分是系統自動產生的)。
SAP系統提供多種過帳碼的定義,使用者在處理會計憑證錄入時,宜儘量使用系統預設之過帳碼。
下面分享記賬程式碼大全:
記賬碼 | 描述 | 借/貸 | 科目型別 |
01 | 發票 | 借方 | 客戶 |
02 | 沖銷貸項憑證 | 借方 | 客戶 |
03 | 銀行費用 | 借方 | 客戶 |
04 | 其它應收(款項) | 借方 | 客戶 |
05 | 付款 | 借方 | 客戶 |
06 | 收付差額 | 借方 | 客戶 |
07 | 其他結算 | 借方 | 客戶 |
08 | 收付結算 | 借方 | 客戶 |
09 | 特別總帳借方 | 借方 | 客戶 |
11 | 貸方憑證 | 貸方 | 客戶 |
12 | 沖銷發票 | 貸方 | 客戶 |
13 | 沖銷費用 | 貸方 | 客戶 |
14 | 其它應付 | 貸方 | 客戶 |
15 | 收款 | 貸方 | 客戶 |
16 | 收付差額 | 貸方 | 客戶 |
17 | 其他結算 | 貸方 | 客戶 |
18 | 收付結算 | 貸方 | 客戶 |
19 | 特別總帳貸方 | 貸方 | 客戶 |
21 | 貸項憑證 | 借方 | 供應商 |
22 | 沖銷發票 | 借方 | 供應商 |
24 | 其它應收(款項) | 借方 | 供應商 |
25 | 付款 | 借方 | 供應商 |
26 | 收付差額 | 借方 | 供應商 |
27 | 清算 | 借方 | 供應商 |
28 | 收付結算 | 借方 | 供應商 |
29 | 特別總帳借方 | 借方 | 供應商 |
31 | 發票 | 貸方 | 供應商 |
32 | 沖銷貸項憑證 | 貸方 | 供應商 |
34 | 其它應付 | 貸方 | 供應商 |
35 | 收款 | 貸方 | 供應商 |
36 | 收付差額 | 貸方 | 供應商 |
37 | 其他結算 | 貸方 | 供應商 |
38 | 收付結算 | 貸方 | 供應商 |
39 | 特別總帳貸方 | 貸方 | 供應商 |
40 | 借方分錄 | 借方 | G/L 科目 |
50 | 貸方分錄 | 貸方 | G/L 科目 |
70 | 借方資產 | 借方 | 資產 |
75 | 貸方資產 | 貸方 | 資產 |
80 | 庫存初始輸入 | 借方 | G/L 科目 |
81 | 成本 | 借方 | G/L 科目 |
82 | < 無 > | 借方 | G/L 科目 |
83 | 價格差額 | 借方 | G/L 科目 |
84 | 消耗 | 借方 | G/L 科目 |
85 | 存貨變動 | 借方 | G/L 科目 |
86 | 收貨/收票借方 | 借方 | G/L 科目 |
89 | 入庫 | 借方 | 物料 |
90 | 庫存初始輸入 | 貸方 | G/L 科目 |
91 | 成本 | 貸方 | G/L 科目 |
92 | < 無 > | 貸方 | G/L 科目 |
93 | 價格差額 | 貸方 | G/L 科目 |
94 | 消耗 | 貸方 | G/L 科目 |
95 | 存貨變動 | 貸方 | G/L 科目 |
96 | 收貨/收票貸方 | 貸方 | G/L 科目 |
99 | 出庫 | 貸方 | 物料 |
當然針對客戶,總賬和供應商,你可通過事務碼 :FB50,FB60,FB70 記賬,而不用記各記賬碼的使用。 但針對財務記賬所有事務都能用的事務碼:FB01/F-02 ,記住常用記賬碼還是必須的。