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SAP中記賬碼的作用

在傳統手工的會計核算過程中,我們通過用記帳符號“debit”與“credit”來描述資產、負債的增、減,但在SAP中,卻變得有些複雜了。我們在SAP中的記賬碼和過賬碼(Posting Code / Posting Key)其實就是同一個意思,通俗的說也就是老會計常說的借貸方向,那麼實際的意義是什麼呢?


在SAP系統中這個Posting Code主要肩負著如下的作用:

1、界定科目型別(S/D/K/M/A);

2、確定借貸方向;

3、控制憑證輸入介面的螢幕欄位狀態;

後臺配置路徑:SPRO→財務會計(新)→財務會計全域性設定 (新)→憑證→定義過帳碼

In this activity you define posting keys. Users specify a posting key before entering a line item. The posting key controls how the line item is entered and processed.

For each posting key, you define among other things:

  • which side of an account can be posted to,
  • which type of account can be posted to, and
  • which fields the system displays on the entry screens and whether an entry must be made (field status).


舉我們最常用的GL一塊的40/50來說明。


SAP系統提供多種過帳碼的定義,使用者在處理會計憑證錄入時,宜儘量使用系統預設之過帳碼。
業務處理通常使用之過帳碼如下:


上圖說明:

1、客戶(Customers——D)
對於與應收帳款有關的憑證輸入,其應收帳款的debit/credit所用的記帳碼:
用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit,
用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit,
如輸入一筆與客戶發票有關的分錄:01:客戶有關的號碼  50:其他業務收入。

2、供應商(Vendors——K)
對於與供應商發票有關的憑證輸入,主要與應付帳款有關的debit/credit就比較複雜了,如
debit用21、22、23、24、25、26、27、28、29,
credit用31、32、33、34、35、36、37、38、39,
如供應商發票輸入分錄為:40:營業費用-電費 31:表示通過主資料建立的供應商編號。

3、總賬(General Ledger/GL——S)
對於總帳科目的憑證,
用40來表示總帳的debit,
用50來表示總帳的credit,
分錄例示如下:40:現金  50:銀行存款;

4、固定資產(Assets——A)
與固定資產有關的業務,用70表示debit,用75表示credit,假設通過應付模組採購固定資產,70:固定資產號碼  31:應付賬款。


5、物料(Materials——M)
對於存貨有關的業務,用89表示debit,用99表示credit,

如89:存貨  50:GR/IR,退貨時,40:GR/IR 99:存貨 

(與存貨有關的會計業務,大部分是系統自動產生的)。

SAP系統提供多種過帳碼的定義,使用者在處理會計憑證錄入時,宜儘量使用系統預設之過帳碼。

下面分享記賬程式碼大全:

記賬碼 描述 借/貸 科目型別
01 發票 借方 客戶
02 沖銷貸項憑證 借方 客戶
03 銀行費用 借方 客戶
04 其它應收(款項) 借方 客戶
05 付款 借方 客戶
06 收付差額 借方 客戶
07 其他結算 借方 客戶
08 收付結算 借方 客戶
09 特別總帳借方 借方 客戶
11 貸方憑證 貸方 客戶
12 沖銷發票 貸方 客戶
13 沖銷費用 貸方 客戶
14 其它應付 貸方 客戶
15 收款 貸方 客戶
16 收付差額 貸方 客戶
17 其他結算 貸方 客戶
18 收付結算 貸方 客戶
19 特別總帳貸方 貸方 客戶
21 貸項憑證 借方 供應商
22 沖銷發票 借方 供應商
24 其它應收(款項) 借方 供應商
25 付款 借方 供應商
26 收付差額 借方 供應商
27 清算 借方 供應商
28 收付結算 借方 供應商
29 特別總帳借方 借方 供應商
31 發票 貸方 供應商
32 沖銷貸項憑證 貸方 供應商
34 其它應付 貸方 供應商
35 收款 貸方 供應商
36 收付差額 貸方 供應商
37 其他結算 貸方 供應商
38 收付結算 貸方 供應商
39 特別總帳貸方 貸方 供應商
40 借方分錄 借方 G/L 科目
50 貸方分錄 貸方 G/L 科目
70 借方資產 借方 資產
75 貸方資產 貸方 資產
80 庫存初始輸入 借方 G/L 科目
81 成本 借方 G/L 科目
82 < 無  > 借方 G/L 科目
83 價格差額 借方 G/L 科目
84 消耗 借方 G/L 科目
85 存貨變動 借方 G/L 科目
86 收貨/收票借方 借方 G/L 科目
89 入庫 借方 物料
90 庫存初始輸入 貸方 G/L 科目
91 成本 貸方 G/L 科目
92 < 無  > 貸方 G/L 科目
93 價格差額 貸方 G/L 科目
94 消耗 貸方 G/L 科目
95 存貨變動 貸方 G/L 科目
96 收貨/收票貸方 貸方 G/L 科目
99 出庫 貸方 物料

當然針對客戶,總賬和供應商,你可通過事務碼 :FB50,FB60,FB70  記賬,而不用記各記賬碼的使用。  但針對財務記賬所有事務都能用的事務碼:FB01/F-02 ,記住常用記賬碼還是必須的。