客戶返利和壞帳準備一直在GL中做人工日記帳，我個人總覺得怪怪的。之前財務總監與我提到過：與應付相關的儘量做到應付，與應收相關的儘量做應收，儘量少到總帳中做人工日記帳。AR事務處理常用借和貸關係如下:

1.AR事務處理:發票(產品銷售收入)
Dr: 應收賬款-客戶
             Cr:主營業務收入-銷售產品
                  應交稅費-應交增值稅-銷項

2.AR事務處理:貸項-發票(客戶退貨)
Dr:主營業務收入-銷售產品
     應交稅費-應交增值稅-銷項
              Cr:應收賬款-客戶
3.AR事務處理:貸項-壞帳準備
Dr:資產減值損失-壞帳準備
              Cr:壞賬準備-應收賬款

4.AR事務處理:貸項-客戶返利
Dr:主營業務收入-銷售產品
               Cr:預計負債-客戶返利

雖然財務同事按照領導的指示要求做到AR事務處理中，但是月結關閉之前對帳問題出現了，也就所有客戶“帳齡 - 4 時段報表”的“未付金額”之和與總帳的“總帳試算表”收入科目期末之各對不上帳。由於當時沒有設定“貸項-壞帳準備”和“貸項-客戶返利”事務處理型別，而使用者用“貸項-發票”事務處理型別做客戶返利和壞帳準備，從而導致AR與GL對不上帳。       

         經過與財務同事瞭解到：客戶返利和壞帳準備正常不需求要通過收款去核銷。但是，當初聽到這樣情況時，可能許多非財務人員與我有同樣的問題：若它們是不核銷，則實際情況沒有發生時這麼辦?答案:可以用它們來核銷其它AR事務處理，也就是它相當於收款，方法如下:

         如何讓“貸項-客戶返利”和“貸項-壞帳準備”不參於“帳齡 - 4 時段報表”計算客戶“未付金額”呢？

路徑:AR-->Setup-->Transactions-->Tansaction Types

一、“貸項-壞帳準備”設定如下：

二、“貸項-客戶返利”設定如下：

 經過手工建立二種型別的貸項通知單，提交“帳齡 - 4 時段報表”檢查發現確實沒有這二種事務處理型別的貸項通知。

重要問題來了:之前只需求要做到同一張GL日記帳就可以了，手工操作比較方便。 而在AR事務處理中，使用者說手工做“貸項-壞帳準備”AR事務處理太多了。公司有成百上千個客戶並且“未付金額”超過一定額度時，需要對該客戶“未付金額”千分之幾做貸項事務處理。如何解決使用者快速完成成百上千張“貸項-壞帳準備”事務處理？請關注下一篇文章：