>在設計一個對賬系統前，我們先想清楚，對賬目的、方式、對賬場景、使用物件。其次就是和財務瞭解一下，他們所期望的效果，畢竟他們是使用方。財務對賬是一個瑣碎而複雜的工作，極需要工作耐心和細心，還要求對賬人員對對賬系統要十分熟悉。 可能有些小夥伴是初次接觸財務領域，對於對賬還是比較陌生的。 首先，我們為啥要對賬呢？企業的結算業務大部分是要通過銀行進行結算的，但由於企業與銀行的賬務處理和入賬時間不一致，這樣就可能導致雙方賬目不一致的情況。即所謂的“未達賬項”。為了能夠準確的掌握銀行存款的實際餘額，瞭解實際可以動用的貨幣資金數額，防止企業在記賬報稅工作中出現錯誤，企業必須定期與銀行進行賬單核對，並編制銀行存款餘額調節表。 其次，對賬的方式是哪些？ - 賬證核對，是將賬簿記錄與記賬憑證進行核對，這裡是記賬憑證是指日常經濟活動的書面證明。 例如，我們超市購物的小票、購買商品的發票、銀行卡的收款轉賬記錄，都是記賬憑證。 - 賬賬核對，是把有相互關係的多個賬簿記錄進行核對。有相互關係的賬簿記錄，包括總分類賬簿間核對，明細賬簿間核對等多種型別。例如：公司業務總支出和自由幣、優惠券、商品採購、商家結算等支出的核對，是總分類帳薄核對；各收款賬戶的收支明細和總入賬、總支出的核對，是明細帳薄的核對。 - 賬實核對，是各項資產物資的記錄數值與實際真實數額間的核對。例如：我們使用記賬 APP 記錄購買了一臺手機，我發現自己手裡確實有一臺手機，這就是賬實核對。  然後，對賬場景常見的有同銀行、支付寶、微信等第三方支付平臺進行對賬、每個平臺的特性也會有不同，在下面會詳細說明。 最後，對賬的系統的使用物件無外乎是三種：決策層、業務人員、財務。他們所關注的點也會不同，建議分別收集訴求，然後求同存異。 __這個過程是很多產品都會犯錯的，但是我想說的是，並不是把一個對賬系統做成“大雜燴”，而是分別從操作到資料呈現，整個過程流程化。__ 對賬大致可分為5步進行，本文提供一些設計思路以供參考。 下面，我將從財務日常對賬過程為大家說明。 #1. 資料準備 資料準備即記賬，主要是獲取對賬所需的資訊，例如獲取銀行流水。這些對賬檔案的格式也會存在一些區別。 __比如支付寶對賬檔案格式為 csv，而微信的對賬檔案格式為 txt，另外有些渠道為 xml,xls。__ 注意：對賬方式的不同，在資料準備上也有差異，此處以賬證核對為例，除了流水外，還需要相應的單據（憑證），例如報銷單據。  下面是有幾點是在資料準備階段需要注意和考慮的： - 每種渠道的賬戶可能都不止一個賬戶，那麼在每天都有交易的情況下，系統設計時候需要考慮到多份對賬檔案處理的情況。 - 對賬檔案會有重複下載的情況，渠道的對賬檔案一旦生成，就不會改變。但是第三方渠道也可能發生異常，導致我方收到對賬檔案資料不完整。 __這種情況下，需要人工介入可以重新下載解析入庫，或者提供人工匯入流水的環節。__ - 每個第三方渠道下載檔案時間都不一樣，這點是需要結合對賬考慮的。 #2. 資料清洗 顧名思義，即對準備好的資料進行清洗，以便針對資料分類，提取可用欄位。  前期拿到的欄位不一定都是對賬所需的，我們只需要提取必要欄位即可，無需將整行資料資訊都提取出來。一般來說只要需要提取交易時間，對方賬戶、本方賬戶、金額，交易訂單號，流水號、交易型別等。在上一期，我講過對賬時間一般有t+1、T+0、N+7等，此處就以t+1為例，每天只需要針對前一天的交易資料進行處理即可。可對資料進行合併、排除無用資料。 這個過程中可能會遇到需要對流水進行處理，部分渠道拿到的流水號是會重複的，甚至需要進行拆分。例如，財付通的流水支出和交易都在一條流水中體現，但是我們需要通過一定的規則將流水拆分，並且保證流水號不會重複。 #3. 資料核對 資料核對是對賬的核心，對賬的主邏輯； __一般對賬有兩種，即對明細賬和對總賬，對總賬一般包括總金額和總條目__ 。 我們取某一天的同一個賬戶的資料，分別記錄賬戶期初、期末以及發生資料。 先校驗是否缺失流水： 1、期初是否等於前一天期末。 2、期末=期初+發生（加）-發生（減），校驗這個公式是否相等。 其次，看分別用流水和單據（憑證）進行匹配，匹配方式可參考金額、交易雙方、時間等。 一般會出現4種差異情況，如下：  最後，分別展示已經匹配的和未匹配核對結果資料，方便後期統計以及為業務提供能力。 #4. 差異處理 在一般系統中，差錯處理分為兩種，一種人工來處理，一種系統自動來處理。當然， __差異也分為可優化差異和合理差異，合理差異是可以忽略的（但是前提是你知道差異原因，以及並不會對資產造成損失哦），後期可通過調節表進行調整，可優化差異是必須要進行處理的。__ 系統自動處理一般為：自動補單，即通過一定的規律和標準的規則系統會自動生成單據（憑證），差異自動對平。 人工處理，常見的就是缺少單據（憑證），需要人工填單環節。也有金額不等的情況，這個一般出現在手續費和匯率換算上。 在這個環節中，經常會遇到“亂賬”，處理起來比較耗時。 我舉個例子：一個公司下會經營不同的業務，考慮到經濟、社會等風險，可能會成立不同的子公司，不同子公司下掛有不同的業務；這樣的話，不同的業務的收款賬戶可以是不同的。 展現給使用者的就是，我在A地點買了一件商品，付款給了A公司；在B地點賣了一件商品，付款給了B公司；雖然A地點和B地點同屬於一個集團，但付款給了不同公司，收款進了不同賬戶。 所以，我們做了一件事情是，統一收款至一個公司，再由此公司進行內部分賬；這樣對於顧客來說，我不管在哪裡購物，付款給了同一個公司，收款進了同一個賬戶。 __除了分賬，做好企業內部賬戶管理也是非常重要的準備工作，可以減少很多不必要的麻煩。__ #5. 結果統計 對賬結果往往是個容易忽視的環節，但是在系統設計中，這個必不可少。一方面可以財務提供統計相關資訊，另外一方面，可以為公司高層提供戰略性參考。 對於財務來說，他們需要看到整個對賬的總覽，如對賬賬戶、對賬完成時間（對賬耗時）、對賬是否成功、彙總差異結果、對賬進度、差異處理結果等。 __當然，他們還需要一個資產負債表和損益表。__ 對於管理者來說，對賬耗時、差異數量、差異處理等是他們所關心的。 結合這些切入點，可以自行發揮，設計統計圖表。 好了，今天的分享就到這裡，如果想看真實設計案例，記得留言告訴我哦~  一個有料、會聊、更有趣的90後產品小姐姐等你來撩~ 福祿ICH·ERP專案部 福久