汽車4S店核算大全
阿新 • • 發佈:2019-02-17
(1)開具增值稅發票 借:預收賬款——預收車款 貸:主營業務收入——精品裝飾收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅) (2)結轉裝飾成本 借:主營業務成本——精品裝飾成本 貸:庫存商品 三、配件銷售 (1)配件購入 借:庫存商品——配件 應交稅費——應交增值稅(進項稅) 貸:銀行存款 (2)配件銷售 借:應收賬款 貸:主營業務收入——配件銷售收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅) (3)結轉配件銷售成本 借:主營業務成本 貸:庫存商品 四、保險理賠 (1)一般關於保險公司理賠維修先掛賬 借:應收賬款——**保險公司 貸:主營業務收入——維修收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅) (2)保險公司回款(保險公司回款其中有部分款是退三者的修理費) 借:銀行存款 貸:應收賬款——**保險公司 其他應付款——退三者修理費 (3)退三者修理費 借:其他應付款——退三者修理費 貸:庫存現金 (4)結轉維修成本 借:主營業務成本——維修 貸:庫存商品——配件 應付職工薪酬 五、售後維修 (1)收到預收維修款 借:銀行存款 貸:預收賬款——預收維修款 (2)開具維修發票 借:預收賬款——預收維修款 貸:主營業務收入——維修收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅) (3)結轉維修成本 借:主營業務成本——維修成本 貸:庫存商品 應付職工薪酬 六、保修保養費用 (1)發生保修保養費用 借;應收賬款——廠家 貸:主營業務收入——配件銷售收入 ——工時收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅) (2)收到廠家確認電傳檔案 借:預付賬款 貸:應收賬款——廠家